德国VAT增值税问题！

目前在我国虽然是进入后疫情时代，各行各业都是举步维艰，这个时候，有没有什么好的行业能够有长久的发展，其实目前做跨境还是不错的，尤其是在近几年，跨境电商高速发展！今天想和大家谈一下关于做德国站点的卖家们所会涉及到的VAT增值税问题。

1. 哪些跨境电商卖家需要注册德国 VAT?

一般是德国本地发货需要注册 VAT (使用海外仓/FBA 的非当地卖家)；欧盟其他国家派送到德国的年销售额超过 10 万欧元也要注册 VAT。

2. 德国 VAT 税率怎么算的？

德国的基本税率与英法是不一样的，德国基本税率包括两种，7%和 19%。其中7%的税率主要适用产品为：书籍、报纸，食品和农产品。其他货物基本属于 19%

的税率。

3. 德国 VAT 申报一共有多少次？

卖家需每年一次年度申报(第 13 次的申报不需要缴纳税金，只需把一年的申报情况汇总提交到税务局即可)；每月一次月度申报（年销售额在 EUR1000 到 7500之间可以季度申报，但新注册的卖家，需要在前两年每月申报），总共 13 次申报。

4. 德国 VAT 申报时间在什么时候？

德国 VAT 申报需要在每月 10 号前完成，例如 1 月份的增值税申报，最迟 3 月 10号申报德国财税局；年度申报需要在次年的 5 月 31 日前完成申报。

5. 德国 VAT 罚款可以具体说一下吗？

如果申报错误或者延误申报，可能会要求支付应缴金额的 10%罚款，最多不超过

2.5 万欧元；如果延误付款，有每月滞纳金额 1%的罚款。德国 VAT 可以追溯 4年，如果涉及 VAT 欺诈，可以追溯 10 年。

6. 德国 VAT 的格式怎样的？

德国税号申请后，共获得两个号码：

德国税号：十位数字

欧盟税务识别号：国家简码 DE + 9 位数字

8. 德国 VAT 申请后需要注意哪些事项？

申请了 VAT 后需要据实申报，不能虚假申报。即使没有产生销售，也必须提供零销售的证明来作为申报依据。

9. 德国有免税额度吗？

公司年销售额在 1.75 万欧元以内，可以申请免交增值税，但是同时也无法退税。

10. 怎么计算德国 VAT 的税款？销售 VAT=销售价格/1.19×0.19

进口 VAT=（申报货值+运费+关税）×19%

实际缴纳税金=销售 VAT‐进口 VAT